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深圳海關對企業(yè)實施信用等級管理 |
| 發(fā)布者： 發(fā)布時間：2014-01-16 閱讀：1552次 |
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第一條為規(guī)范企業(yè)行為，促進企業(yè)守法自律、誠信經(jīng)營，貫徹守法便利原則，將企業(yè)誠信守法與海關管理措施相結合，提高海關管理效能，根據(jù)《中華人民共和國海關法》、《中華人民共和國海關對企業(yè)實施分類管理辦法》和有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章，制定本辦法。
第二條本辦法適用于深圳關區(qū)所有與進出口活動直接有關的企業(yè)，包括未實施分類管理的保稅區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)和外關區(qū)異地備案企業(yè)等。
第三條海關根據(jù)企業(yè)的守法情況和管理類別建立企業(yè)信用等級檔案，按高、中、低三個信用等級實施動態(tài)管理。海關在對中信用等級企業(yè)實施常規(guī)管理的基礎上，為高信用等級企業(yè)提供便利，對低信用等級企業(yè)實施重點監(jiān)管。
第四條深圳海關設立風險管理委員會，負責審定企業(yè)的信用等級。經(jīng)審定的信用等級結果在深圳海關關區(qū)統(tǒng)一實施。
風險管理委員會在深圳海關調(diào)查局設立辦公室，負責委員會的日常工作和企業(yè)的信用管理工作的組織實施。
第五條企業(yè)符合下列條件的，信用等級為高：（一）在海關注冊登記二年以上，其中生產(chǎn)型企業(yè)須有固定的生產(chǎn)場所和相應的生產(chǎn)能力，但投資額3000萬美金以上的生產(chǎn)型企業(yè)不受注冊時間的限制；（二）連續(xù)一年無走私行為；（三）半年內(nèi)無違規(guī)行為；（四）連續(xù)二年內(nèi)無拖欠海關稅款情事；（五）連續(xù)二年內(nèi)加工貿(mào)易合同按期核銷；（六）向海關提供的單據(jù)、證件真實、有效；（七）會計制度完善，財務帳冊健全，科目設置合理，業(yè)務記錄真實可信；（八）倉庫管理制度健全，出、入庫單等實行專門管理，做到帳貨相符；（九）指定專人負責海關事務，積極配合海關監(jiān)管和稽查核查；（十）年報關單差錯率在2％以下；（十一）按時參加并通過年審；（十二）按規(guī)定及時辦理各類海關手續(xù)；（十三）經(jīng)向政府機關、司法機關和金融機構查詢無不良記錄。
第六條企業(yè)有下列情形之一的，信用等級為低：（一）涉嫌走私被立案調(diào)查的；（二）半年內(nèi)涉嫌違規(guī)被立案調(diào)查三次的；（三）拖欠海關稅款的；（四）不按規(guī)定辦理加工貿(mào)易合同核銷手續(xù)的；（五）無正當理由不向海關遞交已審結報關單的；（六）在規(guī)定時限內(nèi)未參加海關年度審核的；（七）年報關單差錯率在5％以上的；（八）被外經(jīng)貿(mào)主管部門處以通報批評，或警告以上行政處罰的；（九）無建帳、建假帳或帳冊管理混亂的；（十）出借企業(yè)名義，供他人辦理進出口貨物報關納稅等事宜的；（十一）拒絕提供有關帳簿、資料，致使海關無法有效監(jiān)管的；（十二）企業(yè)存在拖欠國家其他稅款、拒不償付銀行貸款或其他債務等應納入低信用等級管理情事的。
第七條凡經(jīng)審核企業(yè)信用等級不為高或低的，其信用等級為中。
第八條海關在首次評定信用等級時，符合本辦法第五條規(guī)定的下列企業(yè)信用等級為高：（一）已享受便利措施的企業(yè)；（二）依據(jù)《中華人民共和國海關對企業(yè)實施分類管理辦法》的規(guī)定實施a類管理的企業(yè)；第九條依據(jù)《中華人民共和國海關對企業(yè)實施分類管理辦法》的規(guī)定實施c、d類管理類別企業(yè)，其信用等級為低。
第十條對高信用等級企業(yè)，海關在實行常規(guī)管理制度的基礎上，提供以下便利：（一）對按規(guī)定允許擔保放行的貨物，海關憑企業(yè)提交的保函驗放，免收保證金；（二）對企業(yè)進口海關必檢商品目錄中商品可免予取樣化驗；（三）審單過程中在歸類、原產(chǎn)地、貿(mào)易管制措施或知識產(chǎn)權保護等方面有疑問時，除限制、禁止類物品外，可先接受申報，必要時海關對企業(yè)實施稽查；（四）預約海關在非工作時間和節(jié)假日辦理通關手續(xù)；（五）除以下情況外，快速驗放：1、根據(jù)情報必須查驗的；2、通過風險分析涉嫌重大走私違規(guī)行為的；3、總署、分署、總關指令要求實施重點查驗的；4、其他應當查驗的；（六）應企業(yè)要求，對應當查驗又不便在通關現(xiàn)場查驗的進出口貨物，經(jīng)隸屬海關關長批準后，海關可派員到企業(yè)結合生產(chǎn)或裝卸環(huán)節(jié)實施查驗；（七）對加工貿(mào)易企業(yè)，海關對擬備案合同主要根據(jù)企業(yè)的申報實行便捷審核后予以備案；除涉及國家貿(mào)易管制或國家有專門規(guī)定實行重點管理的商品、涉及重點敏感商品且余料價值較大的、涉及受損、滅失保稅貨物等情況外，通過審核相關書面單證完成合同核銷。
第十一條對與海關簽定相應優(yōu)惠措施協(xié)議或備忘錄的高信用等級企業(yè)，海關還提供以下便利：（一）為企業(yè)優(yōu)先提供海關派員駐廠監(jiān)管；（二）實行快捷審價通關，審單中心直接按企業(yè)的申報價格審結，各現(xiàn)場海關對實際申報單證和報文數(shù)據(jù)核對無誤后簽發(fā)稅單；（三）優(yōu)先提供預審價、預歸類服務；（四）對專業(yè)報關或代理報關企業(yè)，經(jīng)申請可代委托人向海關辦理預審價、預歸類手續(xù)。
第十二條對低信用等級企業(yè)，海關實施以下重點管理措施：（一）申報環(huán)節(jié)1、對報關數(shù)據(jù)實施重點審核；2、重點審核有關單證；3、按程序進行質(zhì)疑和驗估；4、按規(guī)定允許擔保放行的貨物必須提交足額保證金，但暫時列入低信用等級管理的a類企業(yè)可憑企業(yè)提交的銀行或其他非銀行金融機構保函驗放；（二）查驗環(huán)節(jié)1、對進出口貨物實施重點查驗（其中d類企業(yè)逐票開箱查驗）；2、對相關運輸工具實施重點查驗；3、進口必檢商品時，一律取樣化驗；（三）合同備案核銷環(huán)節(jié)1、辦理加工貿(mào)易合同登記備案必須按企業(yè)分類管理的有關規(guī)定交納保證金；2、實施逐單報關；3、對擬備案合同重點審核；4、合同核銷時，海關下廠核實有關情況；（四）其他措施1、對其經(jīng)營活動列入稽查重點；2、暫停辦理異地報關備案手續(xù)。
第十三條企業(yè)之間有委托關系的，海關在監(jiān)管過程中按照信用等級較低的企業(yè)采取相應的監(jiān)管措施。
第十四條本辦法實施后深圳海關各部門擬頒布實行的便利措施和重點管理措施，必須報風險管理委員會辦公室審核，并經(jīng)風險管理委員會討論決定后納入本辦法，在全關區(qū)統(tǒng)一實施。
第十五條本辦法由深圳海關負責解釋。
第十六條本辦法自2004年4月1日起實施。 |
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